081-577-9588

ที่ตั้ง: 7/77 หมู่ 5 ต.ห้วยกะปิ อ.เมืองชลบุรี จ.ชลบุรี 20130

โทร 081-577-9588

รายการลดหย่อนภาษี ปี 2569 เช็กสิทธิให้ครบก่อนยื่นภาษี

อัปเดตรายการลดหย่อนภาษีปี 2569 สำหรับบุคคลธรรมดา ทั้งค่าลดหย่อนส่วนตัว ครอบครัว ประกันชีวิต กองทุน RMF Thai ESG Thai ESGX เงินบริจาค ดอกเบี้ยบ้าน และ Solar Rooftop พร้อมข้อควรรู้ก่อนยื่นภาษี

รายการลดหย่อนภาษี ปี 2569 เช็กสิทธิให้ครบ ใช้ให้ถูก ลดภาษีได้อย่างมั่นใจ

การวางแผนภาษีไม่ใช่เรื่องของคนรายได้สูงเท่านั้น แต่เป็นเรื่องของทุกคนที่มีเงินได้และมีหน้าที่ยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เพราะ “ค่าลดหย่อนภาษี” คือสิทธิที่กฎหมายกำหนดให้ผู้เสียภาษีนำไปหักออกจากเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายแล้ว เพื่อให้คำนวณภาษีจากฐานเงินได้สุทธิที่ถูกต้องมากขึ้น

พูดง่าย ๆ คือ ถ้าเราใช้สิทธิครบและถูกต้อง ก็ช่วยให้เสียภาษีเท่าที่ควรเสีย ไม่มากเกินจำเป็น แต่ถ้าใช้สิทธิผิด เงื่อนไขไม่ครบ หรือไม่มีหลักฐานรองรับ อาจถูกประเมินภาษีย้อนหลังได้ แบบนี้จาก “ลดหย่อน” อาจกลายเป็น “ลดหลั่นความสุข” แทน

บทความนี้ สำนักงานบัญชีชลบุรี สรุปรายการลดหย่อนภาษีปี 2569 สำหรับบุคคลธรรมดา โดยแบ่งเป็นหมวดหลัก ๆ เพื่อให้ตรวจสอบได้ง่ายก่อนยื่นภาษี

 

หมายเหตุสำคัญ: สิทธิลดหย่อนบางรายการอาจมีเงื่อนไขเฉพาะ เช่น ระยะเวลาซื้อ การถือครอง เอกสารหลักฐาน หรือการส่งข้อมูลเข้าระบบกรมสรรพากร ผู้เสียภาษีควรตรวจสอบข้อมูลล่าสุดกับกรมสรรพากรหรือผู้เชี่ยวชาญก่อนยื่นจริง โดยเฉพาะรายการลงทุนและมาตรการพิเศษของรัฐ 

1.กลุ่มลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว

ค่าลดหย่อนกลุ่มนี้เป็นสิทธิพื้นฐานที่คนส่วนใหญ่ใช้ได้ โดยต้องดูสถานะครอบครัวและเงื่อนไขของแต่ละรายการให้ถูกต้อง

ผู้มีเงินได้สามารถหักค่าลดหย่อนส่วนตัวได้ 60,000 บาท ส่วนคู่สมรสที่ไม่มีเงินได้สามารถนำมาลดหย่อนได้อีก 60,000 บาท โดยต้องเป็นคู่สมรสที่จดทะเบียนถูกต้องตามกฎหมาย กรมสรรพากรระบุหลักเกณฑ์ค่าลดหย่อนผู้มีเงินได้ไว้ที่ 60,000 บาท และกรณีคู่สมรสไม่มีเงินได้สามารถหักได้ 60,000 บาทเช่นกัน

สำหรับบุตร สามารถลดหย่อนได้คนละ 30,000 บาท โดยบุตรคนที่ 2 เป็นต้นไปที่เกิดตั้งแต่ปี พ.ศ. 2561 สามารถลดหย่อนเพิ่มได้อีกคนละ 30,000 บาท รวมเป็น 60,000 บาทต่อคน แต่ต้องเป็นไปตามเงื่อนไขเรื่องอายุ การศึกษา การไม่มีเงินได้เกินเกณฑ์ และการอยู่ในความอุปการะของผู้มีเงินได้

รายการสำคัญในหมวดนี้ ได้แก่

  • ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท
  • ค่าลดหย่อนคู่สมรสไม่มีเงินได้ 60,000 บาท
  • ค่าลดหย่อนบุตร คนละ 30,000 บาท
  • บุตรคนที่ 2 เป็นต้นไปที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 ลดหย่อนได้รวม 60,000 บาทต่อคน
  • ค่าฝากครรภ์และค่าคลอดบุตร ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 60,000 บาทต่อครรภ์
  • ค่าอุปการะเลี้ยงดูบิดามารดา คนละ 30,000 บาท โดยบิดามารดาต้องอายุ 60 ปีขึ้นไป และมีเงินได้ทั้งปีไม่เกิน 30,000 บาท
  • ค่าอุปการะเลี้ยงดูคนพิการหรือคนทุพพลภาพ คนละ 60,000 บาท ตามเงื่อนไขที่กฎหมายกำหนด
 

จุดที่ต้องระวังในหมวดครอบครัว คือ “ใครเป็นผู้ใช้สิทธิ” เช่น กรณีบิดามารดามีบุตรหลายคน จะใช้สิทธิลดหย่อนบิดาหรือมารดาคนเดียวกันซ้ำหลายคนไม่ได้ ต้องให้บุตรคนใดคนหนึ่งเป็นผู้ใช้สิทธิ พร้อมเอกสารรับรองตามที่กำหนด

2.กลุ่มประกันชีวิต ประกันสุขภาพ และประกันสังคม

หมวดประกันเป็นอีกกลุ่มที่หลายคนใช้ลดหย่อนภาษีได้ แต่ต้องดูเพดานรวมให้ดี เพราะบางรายการมีวงเงินเฉพาะของตัวเอง และบางรายการต้องนับรวมกับรายการอื่น

  • เบี้ยประกันชีวิตและประกันแบบสะสมทรัพย์ สามารถลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่โดยทั่วไปไม่เกิน 100,000 บาท โดยกรมธรรม์ต้องเป็นไปตามเงื่อนไข เช่น ระยะเวลาคุ้มครองตามที่กฎหมายกำหนด และต้องทำกับบริษัทประกันที่ประกอบกิจการในประเทศไทย
  • เบี้ยประกันสุขภาพตนเอง ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 25,000 บาท และเมื่อนำไปรวมกับเบี้ยประกันชีวิตแล้ว ต้องไม่เกิน 100,000 บาท
  • เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 15,000 บาท โดยบิดามารดาต้องมีเลขประจำตัวประชาชน และมีเงินได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี
  • เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ สามารถใช้สิทธิได้ไม่เกิน 15% ของเงินได้ และไม่เกิน 200,000 บาท โดยต้องพิจารณาร่วมกับวงเงินกลุ่มออมเพื่อเกษียณตามเงื่อนไขรวมของกฎหมาย
  • สำหรับประกันสังคม ปี 2569 มีประเด็นสำคัญคือผู้ประกันตนมาตรา 33 มีการปรับเพดานค่าจ้างที่ใช้คำนวณเงินสมทบเป็น 17,500 บาท ทำให้ผู้ที่มีค่าจ้างตั้งแต่ 17,500 บาทขึ้นไปจ่ายเงินสมทบสูงสุด 875 บาทต่อเดือน หรือ 10,500 บาทต่อปี ซึ่งเป็นยอดที่สามารถนำไปใช้ลดหย่อนตามที่จ่ายจริงได้

3.กลุ่มเงินออมและการลงทุน

กลุ่มนี้เหมาะกับผู้ที่ต้องการวางแผนภาษีควบคู่กับการออมระยะยาว แต่ต้องย้ำว่า “ลดหย่อนภาษี” ไม่ใช่เหตุผลเดียวในการลงทุน ควรดูความเสี่ยง ระยะเวลาถือครอง และเป้าหมายการเงินของตัวเองด้วย

รายการสำคัญ ได้แก่

  • กองทุน RMF ลดหย่อนได้ไม่เกิน 30% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษี และไม่เกิน 500,000 บาท
  • กองทุน Thai ESG ลดหย่อนได้ไม่เกิน 30% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษี และไม่เกิน 300,000 บาท โดยมาตรการ Thai ESG มีการเพิ่มวงเงินจากเดิมไม่เกิน 100,000 บาท เป็นไม่เกิน 300,000 บาท สำหรับหน่วยลงทุนที่ซื้อในช่วงวันที่ 1 มกราคม 2567 ถึง 31 ธันวาคม 2569
  • กองทุน Thai ESGX กรณีสับเปลี่ยนจาก LTF เดิม สามารถใช้สิทธิรวมได้ไม่เกิน 500,000 บาท โดยปี 2568 ใช้ได้ไม่เกิน 300,000 บาท และปีภาษี 2569–2572 ใช้ส่วนที่เกิน 300,000 บาท แต่ไม่เกิน 500,000 บาท เฉลี่ยไม่เกินปีละ 50,000 บาท ตามเงื่อนไขของกระทรวงการคลัง
  • กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ หรือ PVD ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง โดยทั่วไปไม่เกิน 15% ของเงินได้ และเมื่อรวมกับกลุ่มเกษียณต้องไม่เกินเพดานรวมที่กฎหมายกำหนด
  • กองทุนการออมแห่งชาติ หรือ กอช. ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 30,000 บาท
  • ประกันชีวิตแบบบำนาญ ลดหย่อนได้ไม่เกิน 15% ของเงินได้ และไม่เกิน 200,000 บาท

 

ข้อควรรู้คือ SSF หรือกองทุนรวมเพื่อการออม มีสิทธิสำหรับการซื้อหน่วยลงทุนตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2563 ถึง 31 ธันวาคม 2567 ตามข้อมูลกรมสรรพากร ดังนั้นสำหรับปีภาษี 2569 หากไม่มีมาตรการใหม่ออกมาเพิ่มเติม การซื้อ SSF ใหม่จะไม่ใช่รายการลดหย่อนหลักเหมือนในอดีต แต่ผู้ที่เคยซื้อไว้ยังต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขการถือครองเดิมให้ครบถ้วน

4.กลุ่มกระตุ้นเศรษฐกิจและค่าใช้จ่ายเฉพาะ

รายการในหมวดนี้มักเปลี่ยนแปลงตามนโยบายของรัฐในแต่ละปี จึงควรตรวจสอบช่วงเวลาใช้สิทธิให้ละเอียด เพราะบางมาตรการซื้อผิดช่วงเวลาเพียงวันเดียวก็อาจใช้สิทธิไม่ได้

รายการที่พบในปี 2569 ตามข้อมูลที่ใช้วางแผน ได้แก่

  • ดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อซื้อหรือสร้างที่อยู่อาศัย ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 100,000 บาท
  • ค่าซื้องานศิลปะตามมาตรการที่กำหนด ลดหย่อนได้ไม่เกิน 100,000 บาท สำหรับช่วงเวลาที่มาตรการกำหนด
  • เงินลงทุนในวิสาหกิจเพื่อสังคม หรือ Social Enterprise ลดหย่อนได้ไม่เกิน 100,000 บาท ตามเงื่อนไข
  • ค่าซื้อและติดตั้งกล้อง CCTV ตามที่จ่ายจริง ในกรณีสถานประกอบกิจการที่เข้าเงื่อนไขเฉพาะ
  • ค่าติดตั้ง Solar Rooftop สำหรับบ้านอยู่อาศัย ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 200,000 บาท สำหรับมาตรการปี 2569–2571 โดยกรมสรรพากรระบุว่ามาตรการ Solar Rooftop ต้องใช้หลักฐานเป็นใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์แบบเต็มรูป หรือ e-Tax Invoice และเป็นการสนับสนุนการติดตั้งระบบผลิตไฟฟ้าพลังงานแสงอาทิตย์ในบ้านอยู่อาศัย
 

สำหรับ Solar Rooftop จุดที่ควรเน้นคือ ไม่ใช่ได้เงินคืน 200,000 บาททันที แต่เป็นการนำค่าใช้จ่ายไปหักลดหย่อนภาษี ผลประหยัดภาษีจริงจึงขึ้นอยู่กับฐานภาษีของแต่ละคน เช่น คนที่ยังไม่มีภาษีต้องจ่ายอยู่แล้ว อาจไม่ได้ประโยชน์จากการลดหย่อนเท่าคนที่มีฐานภาษีสูงกว่า

5. กลุ่มเงินบริจาค

เงินบริจาคเป็นรายการลดหย่อนที่หลายคนใช้เป็นประจำ แต่ต้องดูประเภทผู้รับบริจาคและหลักฐานให้ถูกต้อง โดยเฉพาะปัจจุบันกรมสรรพากรให้ความสำคัญกับระบบ e-Donation มากขึ้น

รายการหลัก ได้แก่

  • เงินบริจาคทั่วไป ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่โดยทั่วไปไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าลดหย่อนอื่น
  • เงินบริจาคเพื่อการศึกษา กีฬา สังคม โรงพยาบาลรัฐ หรือรายการที่กฎหมายกำหนด อาจใช้สิทธิได้ 2 เท่าของเงินบริจาคจริง แต่ต้องอยู่ภายใต้เพดานและเงื่อนไขที่กำหนด
  • เงินบริจาคพรรคการเมือง ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 10,000 บาทต่อปี โดยเป็นคนละเรื่องกับการแสดงเจตนาให้นำเงินภาษี 500 บาทไปอุดหนุนพรรคการเมืองตอนยื่นแบบ
 

กรมสรรพากร มีระบบให้ตรวจสอบรายชื่อมูลนิธิ สถานสาธารณกุศล สถานพยาบาลของทางราชการ และรายการบริจาคที่ใช้ลดหย่อนได้ ดังนั้นก่อนบริจาคเพื่อหวังใช้สิทธิ ควรตรวจสอบว่าหน่วยงานนั้นอยู่ในรายชื่อที่ใช้สิทธิได้จริง

เอกสารที่ควรเตรียมก่อนยื่นภาษี

การมีสิทธิอย่างเดียวไม่พอ ต้องมีหลักฐานให้ครบด้วย โดยควรเตรียมเอกสารเหล่านี้ไว้ล่วงหน้า

  • หนังสือรับรองเงินเดือน หรือ 50 ทวิ
  • หนังสือรับรองเบี้ยประกันชีวิต ประกันสุขภาพ และประกันบำนาญ
  • หนังสือรับรองดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อที่อยู่อาศัย
  • หลักฐานเงินสมทบประกันสังคม
  • หลักฐานการซื้อกองทุน RMF, Thai ESG, Thai ESGX หรือเอกสารจาก บลจ.
  • ใบเสร็จหรือข้อมูล e-Donation สำหรับเงินบริจาค
  • เอกสารครอบครัว เช่น ทะเบียนสมรส สูติบัตรบุตร หนังสือรับรองอุปการะบิดามารดา
  • e-Tax Invoice หรือ e-Receipt สำหรับมาตรการที่กำหนดให้ใช้เอกสารอิเล็กทรอนิกส์

 

กรณี Easy E-Receipt 2.0 ของปี 2568 กรมสรรพากรระบุชัดว่าผู้ซื้อสินค้าหรือบริการต้องแจ้งชื่อ ที่อยู่ และเลขประจำตัวผู้เสียภาษีหรือเลขบัตรประชาชนให้ผู้ประกอบการออก e-Tax Invoice หรือ e-Receipt ให้ถูกต้อง เพื่อให้ข้อมูลปรากฏใน My Tax Account และใช้ยื่นแบบได้ หลักการเดียวกันนี้สะท้อนว่าเอกสารอิเล็กทรอนิกส์มีความสำคัญมากขึ้นในการใช้สิทธิลดหย่อนยุคใหม่

ข้อผิดพลาดที่ควรหลีกเลี่ยง

หลายคนเสียสิทธิหรือยื่นผิดเพราะเข้าใจว่า “มีใบเสร็จแล้วใช้ได้หมด” ซึ่งไม่จริงเสมอไป ต้องดูว่ารายการนั้นอยู่ในช่วงเวลามาตรการหรือไม่ ผู้ขายออกเอกสารตามประเภทที่กำหนดหรือไม่ และชื่อผู้ใช้สิทธิตรงกับเอกสารหรือไม่

ข้อผิดพลาดที่พบบ่อย ได้แก่

  • ซื้อกองทุนผิดประเภทหรือผิดช่วงเวลาที่ใช้สิทธิ
  • เข้าใจว่าเงินลงทุนลดหย่อนได้เต็มจำนวน ทั้งที่ติดเพดาน 30% ของเงินได้
  • ใช้สิทธิซ้ำกับพี่น้องในกรณีลดหย่อนบิดามารดา
  • เข้าใจว่า Solar Rooftop ลดหย่อน 200,000 บาทเท่ากับได้เงินคืน 200,000 บาท
  • บริจาคให้หน่วยงานที่ไม่ได้อยู่ในรายชื่อที่ใช้สิทธิลดหย่อนได้
  • ลืมแจ้งข้อมูลให้บริษัทประกันหรือผู้ขายส่งข้อมูลเข้าระบบกรมสรรพากร
  • ไม่เก็บเอกสารหลักฐานไว้ตรวจสอบย้อนหลัง

สรุป

การลดหย่อนภาษีปี 2569 ควรเริ่มจากการเช็กสิทธิพื้นฐานของตัวเองก่อน เช่น ค่าลดหย่อนส่วนตัว คู่สมรส บุตร บิดามารดา และประกันสังคม จากนั้นค่อยพิจารณากลุ่มประกันชีวิต กองทุนเพื่อการเกษียณ กองทุน Thai ESG หรือ Thai ESGX รวมถึงมาตรการเฉพาะอย่าง Solar Rooftop หรือเงินบริจาค

หัวใจสำคัญไม่ใช่การหาของมาลดหย่อนให้เยอะที่สุด แต่คือการใช้สิทธิให้เหมาะกับรายได้ เป้าหมายชีวิต ความเสี่ยงที่รับได้ และหลักฐานที่ถูกต้องครบถ้วน เพราะการวางแผนภาษีที่ดีควรช่วยให้เราประหยัดภาษีอย่างถูกกฎหมาย ไม่ใช่สร้างภาระภายหลัง

ใครไม่แน่ใจว่าตัวเองใช้สิทธิได้ครบหรือไม่ ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญก่อนยื่นภาษี โดยเฉพาะผู้ที่มีรายได้หลายทาง ลงทุนหลายประเภท มีครอบครัวหลายเงื่อนไข หรือใช้มาตรการลดหย่อนพิเศษ เพราะเรื่องภาษีเหมือนการเย็บกระดุมเม็ดแรก ถ้าถูกตั้งแต่ต้น ทั้งปีจะดูเรียบร้อยกว่าเยอะครับ

📞 หากต้องการคำปรึกษาการจัดเอกสารภาษี 
สามารถติดต่อทีมผู้เชี่ยวชาญด้านบัญชี-ภาษี 

ได้ที่ :

สำนักงานบัญชีชลบุรี
สำนักงานบัญชีชลบุรี
สำนักงานบัญชีชลบุรี

ติดต่อเรา

สำนักงานบัญชีชลบุรี ท๊อปไฟว์ แอคเคาน์ติ้ง แอนด์ คอนซัลแตนท์ จำกัด

TopFive Accounting and Consultant Co., Ltd

ติดต่อสอบถาม หรือ สอบถามข้อมูลได้ที่นี่

ที่ตั้ง 7/77  หมู่ 5  ตำบลห้วยกะปิ  อำเภอเมืองชลบุรี  จังหวัดชลบุรี  20130

โทรศัพท์ :  081-577-9588  หรือ  091-775-4272   E-mail :  topfive2006@yahoo.com

สำนักงานบัญชี ชลบุรี

สำนักงานบัญชีชลบุรี บริการรับทำบัญชี วางระบบบัญชี ตรวจสอบบัญชี จดทะเบียนนิติบุคคล จดทะเบียนห้างหุ้นส่วนจำกัด จดทะเบียนเปลี่ยนแปลงผู้ถือ จดทะเบียนเปลี่ยนแปลงผู้ถือหุ้น จดเพิ่มทุน จดลดทุน บริการด้านบัญชีและภาษีอากร บริการรับปิดงบการเงิน ทำบัญชี ปรึกษาการเงินบัญชี ปิดงบการเงิน จดทะเบียนบริษัท บริการปรึกษาด้านบัญชีภาษีอากร จดบริษัทชลบุรี จดจัดตั้งบริษัทชลบุรี จดทะเบียนบริษัทชลบุรี

บริษัท ท๊อปไฟว์ แอคเคาน์ติ้ง แอนด์ คอนซัลแตนท์ จำกัด
TOP FIVE ACCOUNTING AND CONSULTANT Co., Ltd

  ที่ตั้ง:
7/77 หมู่ 5 ต.ห้วยกะปิ อ.เมืองชลบุรี จ.ชลบุรี 20130

  โทร:
091-7754-272 ,
081-5779-588

  อีเมล: topfive2006@yahoo.com

  Facebook

  @Line

  www.topfivethailand.com

Powered by Hermes Digital Marketing